Analyse | Jaarstukken 2024

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,3 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Tabel: PA.4.1 Toelichting op de belangrijkste begrotingsmutaties

BELANGRIJKSTE AFWIJKINGEN TUSSEN REKENING EN BEGROTING	LASTEN	BATEN	I/S
4.1 Dienstverlening
Europese verkiezingen: In de Zomerrapportage 2024 hebben wij een tekort van € 220.000 gemeld voor de post verkiezingen. Het budget voor de Europese Verkiezingen was in 2024 € 442.750, de lasten waren € 626.806, hiermee komt het gerealiseerde tekort op € 195.413. Het uiteindelijke tekort komt iets lager uit dan in de Zomerrapportage gemeld.	-195		I
Producten burgerzaken: De hogere lasten en baten van de producten komen door een stijging in de aanvragen van reisdocumenten. In 2014 is de geldigheidsduur van reisdocumenten aangepast van 5 naar 10 jaar, hierdoor liepen veel reisdocumenten af in 2024. In 2024 zijn er 34% meer paspoorten en 61% meer identiteitskaarten aangevraagd dan begroot. Hierdoor is er ook extra personeel ingehuurd om de drukte van de reisdocumentenpiek op te vangen. Doordat de prijzen van de reisdocumenten zijn gemaximaliseerd, zijn de lasten en baten niet aan elkaar gelijk.	-1.229	1.066	I
Dienstverlening KCC: In het Coalitieakkoord 2022-2026 is een bezuiniging opgenomen van € 190.000 voor de dienstverlening van het KCC. Deze bezuiniging blijkt in de praktijk niet realistisch.	-190		S
Bijlage:
RIB Businesscase dienstverlening ‘betaald bellen’ wordt niet uitgevoerd
Omgevingsvergunningen (leges): Eind 2023 zijn als gevolg van de invoering van de Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging per 1 januari 2024 veel vergunningen voor grote bouwprojecten aangevraagd. In dit segment zijn in 2024 meer omgevingsvergunningen dan verwacht afgegeven. Hierdoor zijn de gerealiseerde leges € 8,3 miljoen uitgekomen. Dit is € 2,4 miljoen hoger dan begroot. Als gevolg van de extra werkzaamheden, die hieruit zijn ontstaan, zijn externe medewerkers aangetrokken. De totale kosten verbonden aan deze inhuur zijn de lasten € 1,5 miljoen hoger uitgekomen dan verwacht.	-1.537	2.363	I

BELANGRIJKSTE AFWIJKINGEN TUSSEN REKENING EN BEGROTING	LASTEN	BATEN	I/S
4.2 Bestuur en regionale samenwerking
Bureau Regio Amersfoort - extra bijdragen gemeenten: In 2024 hebben alle gemeenten besloten hun bijdrage structureel te verdubbelen, dit resulteert in hogere baten en hogere lasten in 2024. Dit is ook gemeld in de Zomerrapportage 2024. Ook hebben we in 2024 extra middelen gekregen voor het project Woondeal regio Amersfoort van € 343.632, deze waren niet begroot.	-496	849	I
Pensioenvoorziening wethouders: Jaarlijks vindt, aan het eind van het jaar, op basis van de rekenregels van het Rijk (o.a. rekenrente) een herijking plaats van de hoogte van de voorziening voor pensioenverplichtingen voor wethouders. De rekenrente is dit jaar gedaald van 3,16% naar 2,325%. Ook is de pensioenuitkering per 1-1-2025 geindexeerd met 1,84%. Dit betekent dat er een extra dotatie moest worden gedaan aan de voorziening.	-1.644		I

TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING 2024 T.O.V. REALISATIE 2024	LASTEN	BATEN	I/S
4.3 Bedrijfsvoering
ICT-kapitaallasten: Bij de Zomerrapportage 2024 is gemeld dat van de € 991.000 aan vrijgevallen ICT-kapitaallasten als gevolg van het overgaan naar SaaS-applicaties, naar verwachting voor een bedrag van circa € 500.000 zou worden benut voor de projectkosten van meerdere SaaS-applicaties in 2024, zoals het nieuwe zaaksysteem en het nieuwe financiële systeem. Uiteindelijk is dit een bedrag van € 483.000 geworden. Wat resulteert in een positief saldo van € 508.000 op de kapitaallasten van ICT.	508		I
Kapitaallasten nieuwbouw stadhuis: De bouw van het nieuwe stadhuis is per 1 januari 2024 gestart. Dit is later dan verwacht. Daarnaast is de omslagrente verlaagd van 1% naar 0%. Hierdoor ontstaat voor het jaar 2024 een lagere rentelast voor de nieuwbouw van het stadhuis van € 564.570.	565		I
Vrijvallen leasekosten door aankoop Molenstraat 2 – Westsingel 41(huidige stadhuis): Het gaat hier om de aanschaf van het geleasede deel van het huidige stadhuis. Voor het jaar 2024 was voor € 1.312.000 aan kapitaallasten begroot. Het onderdeel afschrijving is hiervan € 676.000. De leaseverplichting hebben we eind 2023 afgekocht.	676		I
Personeel: De extra lasten op de salarisbudgetten zijn veroorzaakt doordat er extra personeel moest worden ingehuurd vanwege onder andere ziekteverzuim, organisatieontwikkelingen en meer uit te voeren projecten. De extra baten worden veroorzaakt doordat veel van de extra inhuur van medewerkers aan de diverse projecten konden worden toegerekend, waarbij de productiviteit van zowel de inhuur als eigen medewerkers hoger was dan vooraf geraamd.	-1.546	2.589	I
Doorgeschoven budget vanuit de stelpost formatie coalitieakkoord en organisatie-ontwikkelbudget: We hebben subsidie toegekend gekregen vanuit de regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat-en energiebeleid (CDOKE), waardoor in 2024 geen aanspraak op deze middelen gedaan hoefde te worden. Daarnaast zijn we later gestart met de uitvoering van projecten omdat er vertraging is opgetreden in de vaststelling van het Omgevingsprogramma Mobiliteit en parkeerbeleid.	796		I
Onderhoudskosten gebouwen Stadhuisplein: We plegen alleen het onderhoud dat we moeten op grond van Arbo en OR voorschriften. Tot en met 2023 onttrokken we de werkelijke kosten hiervoor uit de reserve onderhoud stadhuis. We moeten op basis van de BBV de geraamde kosten onttrekken. Hierdoor hebben we van het begrote bedrag van € 1.155.000 een bedrag van € 792.500 niet besteed.	793		I
Werkplekken, netwerk en telefonie: In verband met de overgang naar het nieuwe stadhuis worden aanschaf en vervanging van (rand)apparatuur en overeenkomsten, voor zover dat mogelijk is uitgesteld. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 570.000.	570		I

BELANGRIJKSTE AFWIJKINGEN TUSSEN REKENING EN BEGROTING	LASTEN	BATEN	I/S
9. Mutatie reserves
Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.